Kyllä, ilmalämpöpumpun asennus oikeuttaa kotitalousvähennukseen, jos työ tehdään ammattitaitoisesti ja täyttää verottajan vaatimukset. Kotitalousvähennys koskee asennustyötä ja muita käsityöluonteisia tehtäviä, mutta ei itse laitteen hintaa. Vähennyksen saaminen edellyttää oikeaa dokumentointia ja että työ tehdään verovelvollisen asuntoon tai vapaa-ajan asuntoon.
Mitä kotitalousvähennys tarkoittaa ja mitkä työt siihen oikeuttavat?
Kotitalousvähennys on verotuksessa myönnettävä vähennys, joka koskee kotitaloudessa tehtävää työtä ja siihen liittyvää työnantajan sosiaaliturvamaksua. Vähennys myönnetään työstä, joka tehdään verovelvollisen vakituisessa asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa Suomessa.
Kotitalousvähennykseen oikeuttavia töitä ovat muun muassa:
- Sähkö-, LVI- ja rakennustyöt
- Kodin kunnostus- ja korjaustyöt
- Puutarhatyöt ja piha-alueen hoito
- Siivous- ja hoitopalvelut
- Tietotekniikka-asennus ja huolto
Lämmitysjärjestelmien asennus kuuluu selkeästi LVI-töiden kategoriaan. Tämä tarkoittaa, että ilmalämpöpumpun asennus täyttää kotitalousvähennyksen työtyyppivaatimukset, kunhan muut edellytykset täyttyvät.
Oikeuttaako ilmalämpöpumpun asennus kotitalousvähennukseen?
Ilmalämpöpumpun asennus oikeuttaa kotitalousvähennukseen, mutta vain asennustyön osalta. Itse laitteen hankintahinta ei kuulu vähennyksen piiriin, vaan ainoastaan ammattitaitoisen asentajan tekemä työ ja siihen liittyvät työnantajan sosiaaliturvamaksut.
Hyväksyttäviä kustannuksia ilmalämpöpumpun asennuksessa ovat:
- Asentajan työpalkkio
- Sähköliitäntöjen tekeminen
- Asennukseen liittyvät putki- ja kaapelivedot
- Työnantajan sosiaaliturvamaksut
Sen sijaan ilmalämpöpumpun ostohinta, kuljetuskustannukset ja mahdolliset materiaalit eivät oikeuta kotitalousvähennukseen. Laskussa tulee olla selkeästi eritelty työn osuus muista kustannuksista, jotta vähennys voidaan myöntää oikein.
Mitkä ovat kotitalousvähennyksen edellytykset lämpöpumpun asennuksessa?
Kotitalousvähennyksen saaminen edellyttää, että työ tehdään ammattimaisesti ja asianmukaisesti dokumentoidaan. Työn tulee tapahtua verovelvollisen omistamassa tai hallitsemassa asunnossa, joka sijaitsee Suomessa.
Keskeiset edellytykset ovat:
- Sijainti: Työ tehdään vakituisessa asunnossa tai vapaa-ajan asunnossa Suomessa
- Työn luonne: Asennus on käsityöluonteista LVI-työtä
- Ammattitaito: Työn tekee ammattilainen tai yritys
- Maksutapa: Maksu suoritetaan tilisiirrolla tai kortilla (ei käteismaksu)
- Dokumentointi: Asianmukainen lasku tai tosite työstä
Työn tekijällä tulee olla Y-tunnus tai hän toimii työnantajan palveluksessa. Käteismaksut eivät oikeuta kotitalousvähennukseen, joten maksu on suoritettava jäljitettävällä tavalla.
Kuinka paljon kotitalousvähennystä voi saada ilmalämpöpumpun asennuksesta?
Kotitalousvähennyksen määrä on 40 prosenttia hyväksyttävistä työkustannuksista. Vuosittainen enimmäismäärä on 2 400 euroa henkilöä kohden, mikä tarkoittaa, että hyväksyttävät työkustannukset voivat olla enintään 6 000 euroa vuodessa.
Käytännön esimerkki laskennasta:
- Ilmalämpöpumpun asennustyö: 1 500 euroa
- Kotitalousvähennys: 1 500 × 40% = 600 euroa
- Verotuksessa vähennettävä summa: 600 euroa
Jos asennustyö maksaa enemmän kuin 6 000 euroa, ylimenevä osuus ei enää oikeuta vähennykseen. Aviopuolisoilla on kummallakin oma 2 400 euron enimmäismäärä, joten yhteensä he voivat saada kotitalousvähennystä 4 800 euroa vuodessa.
Vähennys tehdään suoraan veroista, mikä tarkoittaa, että se pienentää maksettavia veroja euron edestä.
Miten kotitalousvähennys haetaan ja mitä dokumentteja tarvitaan?
Kotitalousvähennys haetaan veroilmoituksessa omalla rivillään. Hakeminen on yksinkertaista, mutta edellyttää huolellista dokumentointia ja tositteiden säilyttämistä.
Tarvittavat dokumentit:
- Alkuperäinen lasku, jossa työ on eritelty
- Maksutosite (tiliote tai kuitti korttiostoksesta)
- Mahdollinen sopimus tai tarjous työstä
- Työn tekijän Y-tunnus tai työnantajan tiedot
Laskussa tulee näkyä selkeästi:
- Työn tekijän tai yrityksen tiedot ja Y-tunnus
- Työn kuvaus ja sijainti
- Työstä perittävä summa eriteltyinä muista kustannuksista
- Arvonlisävero erikseen
Veroilmoituksessa ilmoitetaan kotitalousvähennyksen kokonaissumma vuodelta. Verohallinto voi pyytää tositteita tarkastusta varten, joten ne tulee säilyttää vähintään kuusi vuotta. Sähköinen veroilmoitus laskee vähennyksen automaattisesti, kun syötät hyväksyttävien töiden summan.
Ilmalämpöpumpun asennus on erinomainen tapa hyödyntää kotitalousvähennystä ja samalla parantaa kodin energiatehokkuutta. Muista varmistaa, että asentajalla on asianmukaiset luvat ja että kaikki dokumentit ovat kunnossa ennen työn aloittamista. Näin varmistat vähennyksen saamisen ja laadukkaan asennuksen.
